第九章 账务处理子系统设计

第一节 账务处理子系统概述

[if !supportLists]一、[endif]账务处理子系统的内容

[if !supportLists]（一） [endif]以下段落的总结：账务处理子系统的任务就是：为财务报表提供数据，为企业各有关方面了解其财务状况和经营成果提供数据和信息。

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[endif]

账务处理系统的任务主要有记账和编表。

手工会计账务处理系统主要以会计报表的形式提供会计信息

通过资产负债表提供企业财务状况方面的信息；

通过损益表提供企业经营方面的信息；

通过现金流量表提供企业某一会计期间的营业活动，投资活动和筹资活动中的全部现金流入和流出情况等方面的信息，该信息反映了企业现金的来源，运营以及增减变动的原因；

通过一些附表和附注提供利润分配，会计政策和有关重大事项等方面的信息。

财务处理必须具有编表的功能。

为了编出上述这些报表，财务处理系统必须进行必要的数据处理，为编表提供数据库资料。

账务处理系统对发生的每一项经济业务所取得的原始凭证，根据会计制度确定会计科目，编制记账凭证，再根据记账凭证，登日记账，明细账，并按总账会计科目进行归类，汇总，登记总账。

在我国，账务子系统也常称为总账子系统，主要由总账和财务报告两部分构成，也包括日记账，明细账和总账，甚至包括产生数量金额式明细账，以及银行对账，往来往账辅助功能等。甚至包括更多的辅助功能。

一般 ，鉴于“报表”功能的独立性，复杂性，通用性等。将报表制作独立为一个子系统，即“通用报表子系统”。

[if !supportLists]（二）  [endif]账务处理子系统的需求分析

账务处理子系统，要分析并获得系统的逻辑模型，该系统模型描述了数据流向，处理步骤和方法，反映了账务处理系统的全部功能。

账务处理子系统应具有如下几项功能：

[if !supportLists]1.  [endif]凭证处理

凭证编制    

凭证审核 

凭证查询 

机内自动转账 

[if !supportLists]2.  [endif]登记有关账簿

[if !supportLists]3.  [endif]银行对账处理

[if !supportLists]4.  [endif]往来账业务处理

[if !supportLists]5.  [endif]账簿输出

[if !supportLists]6.  [endif]系统管理功能

[if !supportLists]7.  [endif]初始化功能

[if !supportLists]8.  [endif] 

[if !supportLists]9.  [endif] 

[if !supportLists]二、[endif]账务处理子系统的特点

第二节 账务处理的业务流程